Acces gratuit la
Află în timp util care sunt cele mai importante schimbări ce ar putea să-ți influențeze afacerea! Îți oferim GRATUIT acces la ultimele modificări legislative, analize și studii de caz, sfaturi utile, invitații la evenimente, informații despre noile noastre servicii sau despre tool-urile interne, totul direct în inbox-ul tău.
Vizitează secțiunea noastră de Noutăți!
Îți vom trimite doar informații relevante pe care le vom considera de interes pentru ține, iar datele tale personale vor fi în siguranță, conform termenilor & condițiilor și politicii noastre privind GDPR.
Nu reușești să te abonezi? Încearcă această pagină.
Pe măsură ce România continuă să își alinieze sistemul fiscal la directivele UE și la standardele de raportare digitală, companiile străine trebuie să fie atente la o serie de actualizări legislative cu impact semnificativ. De la introducerea impozitului minim pe cifra de afaceri și obligativitatea facturării electronice, până la extinderea SAF-T și modificarea regulilor privind microîntreprinderile, aceste modificări fiscale în România transformă cerințele de conformitate în toate industriile. Acest articol prezintă cele mai importante actualizări care au intrat în vigoare în ultimul an, pentru a te ajuta să îți pregătești afacerea și să rămâi mereu cu un pas înainte.
Începând cu 1 ianuarie 2024, companiile cu o cifră de afaceri care depășește 50 de milioane de euro în anul precedent sunt supuse unui impozit minim pe cifra de afaceri (cunoscut și ca impozitul minim pe profit sau IMCA). Dacă impozitul pe profit calculat este mai mic decât IMCA, compania este obligată să plătească IMCA. Acesta se calculează ca 1% din cifra de afaceri ajustată, luând în considerare anumite deduceri pentru investiții și amortizare.
ICAS se aplică entităților juridice române care desfășoară activități în sectoarele petrolului și gazelor naturale corespunzătoare codurilor CAEN specificate, precum și entităților juridice străine care, individual sau în asociere, livrează bunuri, prestează servicii pe teritoriul României sau livrează bunuri din România și desfășoară activități în aceleași sectoare (indiferent dacă au sau nu un sediu permanent în România). ICAS se aplică pentru anul 2025 și se determină trimestrial, cumulat de la începutul anului fiscal, prin aplicarea unei cote de 0,5% asupra bazei de calcul. Contribuabilii care aplică ICAS sunt scutiți de la plata IMCA, astfel încât vor plăti doar impozitul pe profit și ICAS..
Începând cu 1 iulie 2024, facturarea electronică prin sistemul național RO e-Factura a devenit obligatorie pentru toate persoanele impozabile stabilite în România, pentru tranzacțiile B2G și B2B care au locul livrării în România. Sistemul devine obligatoriu și în relațiile B2C începând cu 1 ianuarie 2025. Prin urmare, toate persoanele impozabile care emit facturi către persoane fizice sau juridice din România sunt obligate să le raporteze în sistemul RO e-Factura în termen de 5 (cinci) zile calendaristice de la emitere, în caz contrar riscând sancțiuni.
Persoanele fizice și juridice care dețin în România proprietăți rezidențiale evaluate la peste 2.500.000 RON sau vehicule cu o valoare de achiziție ce depășește 375.000 RON sunt supuse unui impozit special de 0,3% aplicat asupra valorii care depășește aceste praguri. Această măsură, în vigoare de la 1 ianuarie 2024, vizează activele de mare valoare pentru a crește veniturile bugetare.
Pragul de venituri pentru încadrarea ca microîntreprindere a scăzut de la 500.000 euro la 250.000 euro, din 1 ianuarie 2025, și va scădea în continuare la 100.000 euro începând cu 1 ianuarie 2026.
Restricția anterioară privind limitarea veniturilor din consultanță și management la 20% din veniturile totale a fost eliminată.
Începând cu 1 iulie 2025, persoanele impozabile înregistrate în scopuri de TVA au obligația de a transmite rezultatul verificărilor efectuate asupra diferențelor comunicate prin „Notificarea privind conformarea RO e-TVA”. Nerespectarea obligațiilor privind sistemul e-TVA constituie contravenție și generează indicator de risc fiscal pentru contribuabil.
Cota de impozitare a dividendelor crește de la 8% la 10% pentru dividendele distribuite după 1 ianuarie 2025. Aceasta se aplică atât acționarilor rezidenți, cât și celor nerezidenți, cu anumite excepții pentru distribuțiile în cadrul UE, în condițiile prevăzute de legislație.
Începând cu 1 ianuarie 2025, salariul minim brut pe economie a crescut la 4.050 RON. Această majorare reprezintă o creștere de 9,46% față de luna decembrie 2024. Tariful orar este de 24,49 RON/oră, pentru un program normal de lucru de 165,33 ore/lună în medie.
Potrivit OUG 125/2024, începând cu 1 ianuarie 2025, au fost aduse modificări privind obligația entităților aflate sub autoritatea, reglementarea, supravegherea și controlul Autorității de Supraveghere Financiară (ASF) de a raporta informații privind asigurările de viață și alte produse financiare.
Pragurile care definesc entitățile micro, mici, mijlocii și mari au fost actualizate pentru a reflecta inflația și schimbările economice. Aceste modificări influențează obligațiile de audit și formatul situațiilor financiare.
Află mai multe detalii despre această modificare în articolul nostru dedicat.
Începând cu 1 ianuarie 2025, declarația D406 devine obligatorie și pentru companiile mici și pentru companiile nerezidente care dețin un cod de înregistrare în scopuri de TVA în România (ex: contribuabili înregistrați direct, prin reprezentant fiscal sau cu sediu fix).
Guvernul României a reintrodus, începând cu 1 ianuarie 2025, un impozit de 0,5% aplicat asupra valorii anumitor construcții. Acesta se aplică activelor care nu fac deja obiectul impozitului pe clădiri, cu anumite excepții pentru construcțiile destinate utilizării publice.
OUG nr. 107/2024 prevede, printre măsurile de anulare a unor obligații bugetare, acordarea unei bonificații de 3%, în anul 2025, pentru contribuabilii care plătesc la termen impozitul pe profit (inclusiv impozitul minim), respectiv impozitul pe venitul microîntreprinderilor.
În contextul numeroaselor modificări fiscale care intră în vigoare, un partener de încredere poate face diferența. La Accace, experții noștri locali te sprijină în înțelegerea, implementarea și respectarea celor mai recente schimbări fiscale din România, de la impozitul pe profit și facturarea electronică, până la raportarea SAF-T și tranziția regimului de microîntreprindere.
Fie că ai nevoie de asistență concretă în depunerea declarațiilor, de planificare fiscală strategică sau de reprezentare completă în fața autorităților, serviciile noastre de consultanță fiscală sunt adaptate nevoilor specifice ale afacerii tale.
Lăsă-ne pe noi să gestionăm complexitatea fiscală, ca tu să te poți concentra pe dezvoltarea afacerii.
Declaratii fiscale si alte servicii fiscale administrative (compliance) | Asistenta in timpul inspectiilor fiscale | Tax review | Consultanta fiscala cetateni nerezidenti | Consultanta fiscala tip abonament sau ad-hoc | Planificare fiscala internationala | Administrare si procesare documente contabile | Servicii de raportare financiara, contabila si statistica | Consultanta financiar-contabila | Scanare, extragere, validare si arhivare a documentelor financiar-contabile | Raportare financiara internationala | Microsoft Dynamics NAV | Recrutare de personal in domeniul financiar-contabil | Portal online contabilitate | Traininguri financiar-contabile
Despre Accace România
Accace România este prezentă pe piața din România din 2007, oferind servicii de consultanță și externalizare. Înțelegând nevoia clienților noștri de a avea toate procesele interne gestionate sub o singură umbrelă, am devenit un partener proactiv care face conexiunea între nevoi și soluții, prin combinarea tehnologiilor inteligente cu o abordare integrată a business-ului fiecărui client. În prezent, oferim servicii de contabilitate, raportare, salarizare, administrare de personal, consultanță fiscală și corporate, precum și consultanță juridică, prin intermediul unei societăți de avocatură.
La nivel de grup, Accace reunește peste 800 de specialiști cu o vastă experiență în gestionarea de proiecte BPO multinaționale, pentru aproximativ 2.000 de clienți din diverse industrii și de diverse dimensiuni.
Despre Accace Circle
Accace activează la nivel internațional sub numele Accace Circle, o comunitate de business formată din furnizori de servicii BPO și consultanți care asigură clienților săi o experiență unificată, personalizată și de înaltă calitate. Prin intermediul celor peste 7.000 de profesioniști aflați în peste 60 de locații, sprijinim peste 80.000 de clienți din diferite domenii de activitate, în mare parte companii de dimensiuni medii, internaționale, din topul Fortune 500, și procesăm lunar cel puțin 800.000 de fluturași de salariu la nivel global.
